Con el año 2023 acercándose rápidamente, este es el momento perfecto para informarnos sobre los cambios que nos esperan y los avances que podemos hacer para nuestro futuro.
Lo que sí sabemos es que la compra y sustitución de equipos en la industria de procesamiento de alimentos y refrigeración industrial es inevitable. Muchas veces, cumplir y superar los objetivos de la empresa o no dar en el blanco por completo puede derivar en tiempo de inactividad del equipo y necesidades de reemplazo del mismo. Esto, junto con los nuevos incentivos del gobierno en energía limpia y acción climática, puede crear una hoja de ruta estratégica de ahorro para el próximo año.
Esto es lo que necesita saber sobre la compra de equipos y mejoras en 2023, tanto para su negocio como para usted personalmente...
La Ley de Reducción de la Inflación
El 16 de agosto de 2022, el presidente Biden promulgó la inversión más importante en acción climática hasta la fecha: la Ley de Reducción de la Inflación . (IRA).
La IRA autoriza $369 mil millones en gasto hacia energía limpia y acción climática, lo que representa la mayor inversión en cambio climático en la historia de Estados Unidos. Además de la energía, el proyecto de ley también incluye un presupuesto para reducir el déficit y el costo de los medicamentos recetados y la atención médica; dado que nuestro enfoque está en los aspectos de cómo el proyecto de ley puede ayudarlo a ahorrar a través de la electrificación/energía limpia, visite Whitehouse. gov para obtener más información sobre esos temas.
Según Energy Sage , la Ley de Reducción de la Inflación mejora y modifica varios incentivos de energía limpia nuevos y existentes, incluidos créditos y reembolsos fiscales. A continuación se muestra una lista de algunas de las tecnologías respaldadas por cada uno de los diferentes incentivos:
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Crédito fiscal a la inversión (30%)
- Solar residencial
- Solar comercial
- Solar para organizaciones sin fines de lucro
- Almacenamiento independiente
- Viento
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Crédito fiscal de producción ($0,026/kWh)
- Solar comercial
- Viento
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Crédito para mejoras en el hogar con eficiencia energética (hasta $1200 al año, excepto bombas de calor)
- Calentadores de agua con bomba de calor
- Bombas de calor para calefacción de espacios
- Materiales o sistemas de sellado de aire.
- Auditorías energéticas del hogar
- Actualizaciones de su suministro eléctrico si es necesario para proyectos de eficiencia energética
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Crédito fiscal para vehículos limpios ($7,500 para vehículos nuevos, $4,000 para vehículos usados, con restricciones)
- Nuevos vehículos eléctricos
- Vehículos eléctricos usados
- Nuevos vehículos de pila de combustible de hidrógeno
- Vehículos usados con pila de combustible de hidrógeno
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Reembolsos para viviendas eléctricas de alta eficiencia (depende de los ingresos del hogar y posiblemente de reembolsos estatales disponibles)
- Calentadores de agua con bomba de calor
- Bombas de calor para calefacción de espacios
- Estufas, anafes, cocinas, hornos o secadoras de ropa con bomba de calor
- Aislamiento, sellado de aire y ventilación.
- Actualizaciones a su panel eléctrico y servicio.
- Cableado eléctrico
¿Interesado en la electrificación?
La IRA hará que la electricidad sea mucho más asequible, permitiéndole aprovechar más fácilmente los beneficios de ahorro a largo plazo asociados con la electrificación. A continuación se muestra un desglose de cómo la IRA afecta algunos de los componentes clave de la electrificación:
Solar residencial
Si ha estado pensando en instalar energía solar en su hogar, probablemente conozca las Crédito fiscal a la inversión (ITC) . Este importante incentivo federal le permite deducir un porcentaje del costo de su sistema solar de sus impuestos federales, suponiendo que tenga suficiente obligación tributaria. Ahora, con la IRA, todos los sistemas instalados en 2022 ( incluidos los instalados antes de que se aprobara el proyecto de ley ) son elegibles para un crédito fiscal del 30 por ciento. Aquí está la nueva estructura del ITC bajo la IRA:
- 2022-2032: 30%
- 2033: 26%
- 2034: 22%
- 2035: las TIC desaparecen para los sistemas residenciales
Solar Comercial
Sistemas solares comerciales son un poco más complicados que los sistemas residenciales del IRA. Según el IRA, los proyectos solares comerciales califican para un ITC del 30 por ciento hasta 2025. A partir de 2025, la continuación del ITC para sistemas comerciales dependerá de si los sectores solar y eléctrico cumplen con los objetivos del Departamento del Tesoro de EE. UU. de alcanzar una reducción del 75 por ciento. en emisiones por debajo de los niveles de 2022.
Además, si un sistema solar comercial tiene más de 1 megavatio (MW) de capacidad. Actualmente, el Departamento del Tesoro está tratando de definir métricas en torno a los requisitos salariales y de aprendizaje vigentes para respaldar proyectos que utilizan mano de obra sindicalizada. Cuando se definan estas métricas, después de 60 días, los proyectos comerciales de más de 1 MW recibirán un crédito base del seis por ciento. El 24 por ciento restante depende de que el proyecto cumpla con los requisitos laborales necesarios.
Además del crédito del 30 por ciento, un proyecto comercial también puede ser elegible para créditos adicionales si cumple con ciertos criterios:
- 10% si el 40% de los componentes fabricados se produjeran en EE.UU.
- 10% si el proyecto está ubicado en una comunidad energética, lo que significa que tiene terrenos abandonados o cierres de plantas de carbón.
- 10% si el proyecto tiene menos de 5 MW de capacidad y está ubicado en una comunidad de bajos ingresos o tierra tribal.
- 20% si el proyecto es inferior a 5 MW y se instala como parte de un proyecto de edificación residencial de interés social o sistema de beneficio económico.
Estas adiciones podrían ser particularmente importantes para proyectos solares comunitarios , que tienden a tener un tamaño inferior a 5 MW. En última instancia, si el costo de construir un proyecto solar comunitario disminuye, los suscriptores probablemente no tendrán que pagar tanto por la energía que produce, beneficiando a los inquilinos y a otras personas que no pueden instalar energía solar en sus propiedades.
Según el IRA, los sistemas solares comerciales ahora pueden elegir el crédito fiscal a la producción (PTC) en lugar del ITC, que estaba disponible para proyectos eólicos pero no solares hasta ahora. El PTC compensa a los propietarios del sistema en función de la producción (en un dólar por kilovatio-hora, kWh) en lugar del costo inicial del sistema. Este crédito será especialmente atractivo para los propietarios de proyectos que producen mucha energía pero que su construcción es relativamente económica (como proyectos grandes a escala de servicios públicos). El PTC está actualmente fijado en 0,026 dólares/kWh, pero aumenta con la inflación.
A partir de 2023, la IRA también permite transferir créditos fiscales para el PTC y el ITC, lo que significa que los proyectos ahora tendrán más flexibilidad en términos de financiamiento. La financiación ya no se limitará a empresas con suficiente responsabilidad fiscal, lo que permitirá a los particulares ayudar a financiar grandes proyectos solares.
Almacen de energia
Actualmente, para sistemas de almacenamiento (también conocidos como baterías) Para calificar para el ITC, deben estar combinados con energía solar y deben funcionar con energía solar al menos el 75 por ciento del tiempo durante cinco años. Sin embargo, a partir de 2023, todos los sistemas de almacenamiento residencial (independientemente de si están combinados con energía solar) serán elegibles para el crédito fiscal completo del 30 por ciento siempre que tengan un tamaño superior a 3 kWh.
Los proyectos de almacenamiento comercial deben tener un tamaño superior a 5 kWh y están sujetos a los mismos requisitos salariales y de aprendizaje vigentes que los proyectos solares comerciales para recibir el 30 por ciento del ITC completo. Al igual que con la energía solar comercial, el ITC para el almacenamiento comercial solo está garantizado hasta 2025. No existe una opción de pago directo para las entidades exentas de impuestos por el almacenamiento comercial.
Calentadores de agua con bomba de calor
La IRA revive el antiguo Crédito para propiedad energética no comercial, que originalmente expiró en 2022. Esto significa que hasta 2022, podrá recibir un crédito único de hasta $300 para su calentador de agua con bomba de calor; sin embargo, si Ya has usado estos $300 en otros sistemas calificados (como aire acondicionado central, una caldera de gas natural, etc.), no podrás usarlos ahora.
A partir de 2023, el Crédito para mejoras del hogar por eficiencia energética reemplazará al Crédito para propiedades energéticas no comerciales. Esto le permitirá deducir el 30 por ciento de los costos del sistema (incluida la mano de obra) de sus impuestos, hasta $2,000, un anual crédito en lugar de un crédito único que durará hasta 2033.
Además, su calentador de agua con bomba de calor podría ser elegible para recibir hasta $1,750 en reembolsos para viviendas eléctricas de alta eficiencia administrados por el estado. Sin embargo, esto podría depender de los reembolsos que ya están disponibles en su estado.
El gobierno federal aún no ha anunciado si podrá recibir reembolsos federales y estatales, pero es posible que pueda hacerlo siempre y cuando el gobierno federal no financie el programa de su estado. Su elegibilidad para recibir el monto total también dependerá de los siguientes requisitos de ingresos:
- Totalmente elegible: los ingresos de su hogar son menos del 80 por ciento del ingreso familiar medio de su estado.
- Elegible para el 50 por ciento de los reembolsos: el ingreso de su hogar es del 80 al 150 por ciento del ingreso medio de su estado.
- No elegible: los ingresos de su hogar superan el 150 por ciento del ingreso medio de su estado.
Bombas de calor para calefacción y refrigeración de espacios
Al igual que con los calentadores de agua con bomba de calor, puede recibir un crédito fiscal único de $300 en bombas de calor eléctricas hasta 2022 si aún no ha recibido este crédito fiscal para otras actualizaciones elegibles. En 2023, calificará para el mismo crédito fiscal del 30 por ciento, hasta $2,000, pero, lo que es más importante, querrá instalar su calentador de agua con bomba de calor y su sistema de calefacción y refrigeración con bomba de calor en años diferentes si desea obtener el beneficio completo. cantidad para cada sistema.
Las bombas de calor eléctricas utilizadas para calefacción y refrigeración de espacios podrán recibir hasta $8,000 en reembolsos administrados por el estado. Nuevamente, esto dependerá de los mismos factores que los calentadores de agua con bomba de calor: es posible que esté limitado según sus ingresos y si su estado ya tiene un programa de reembolso.
Electrodomésticos eficientes
Si está buscando instalar una estufa eléctrica, una placa de cocina, una estufa, un horno o una secadora de ropa con bomba de calor, podría ser elegible para un reembolso de $840 administrado por el estado. Nuevamente, esto dependerá de los mismos requisitos estatales y de ingresos discutidos anteriormente.
Eficiencia energética y actualizaciones eléctricas
Si bien existe una ligera exención para los calentadores de agua con bomba de calor y las bombas de calor eléctricas, el Crédito para mejoras en el hogar por eficiencia energética (que comienza en 2023) generalmente lo limita a $1,200 en anual créditos fiscales. Esto puede aplicarse a varias actualizaciones, que incluyen:
- $600 para materiales o sistemas de sellado de aire
- $150 por una auditoría energética del hogar
- $600 para actualizar su suministro eléctrico si es necesario para proyectos de eficiencia
Hasta 2023, según el Crédito para propiedad energética no comercial, usted puede ser elegible para un crédito fiscal de hasta $500. Sin embargo, este es nuevamente un crédito único, por lo que si ya lo usó, no podrá volver a usarlo. Además, si ya ha utilizado $300 para un calentador de agua con bomba de calor o una bomba de calor eléctrica, solo podrá recibir $200.
La IRA también puede permitirle aprovechar una serie de otros reembolsos que dependen de sus ingresos y posiblemente de los reembolsos que ya están disponibles en su estado, como comentamos anteriormente. Podría ser elegible para los siguientes reembolsos:
- $1,600 para aislamiento, sellado de aire y ventilación
- $4,000 para actualizaciones de su panel eléctrico y servicio
- $2,500 para cableado eléctrico
Vehículos eléctricos
Incentivos para vehículos eléctricos (EV) son un poco más complicados que los que hemos presentado hasta ahora. En primer lugar, los nuevos incentivos no beneficiarán a todos los que deseen comprar un vehículo eléctrico; es posible que termine pagando más por su vehículo eléctrico que antes de la aprobación de la IRA. Además, es importante tener en cuenta que, si bien nos centramos en los vehículos eléctricos, los detalles que analizamos a continuación también se aplican a los vehículos con pila de combustible de hidrógeno.
Tan pronto como el presidente Biden promulgó la IRA, varios vehículos eléctricos no fueron elegibles para el crédito fiscal para vehículos eléctricos. Todos los vehículos eléctricos vendidos en EE. UU. ahora deben ensamblarse en Norteamérica para calificar. Si desea ver qué vehículos aún califican, mira esta lista .
A partir de 2023, la elegibilidad para el crédito fiscal cambiará aún más para los vehículos eléctricos. Sin embargo, la IRA incluye una regla de transición que permite a los clientes crear un “contrato de compra vinculante por escrito” antes de que la nueva estructura de crédito fiscal entre en vigencia. Esto le permite aprovechar el crédito fiscal anterior incluso si luego obtienen su vehículo. Por lo tanto, si desea comprar un vehículo eléctrico y cree que se beneficiará más del crédito fiscal tal como está hoy (es decir, gana una cantidad considerable de dinero y/o está comprando un vehículo eléctrico caro), asegúrese de redactar este contrato. ¡antes de fin de año!
Los vehículos nuevos seguirán siendo elegibles para el crédito fiscal actual de $7,500 (hasta 2032), pero ya no habrá un límite de vehículos, lo que significa que las empresas que ya han excedido su límite de 200,000 vehículos (como Tesla) volverán a ser elegibles. Para recibir los $7,500 usted debe cumplir con los requisitos de ingresos y el vehículo debe cumplir con los requisitos de costos, de la siguiente manera:
- Ingreso:
- Declaración de impuestos conjunta de menos de $300,000
- Declaración de impuestos del jefe de familia de menos de $225,000
- Declaración de contribuyente único inferior a $150,000
- Costo del vehículo, también conocido como precio minorista sugerido por el fabricante (MSRP):
- Furgonetas, SUV y camionetas de menos de $80,000
- Autos de menos de $55,000
A partir de 2024, al menos el 40 por ciento de los materiales utilizados en la batería de su nuevo vehículo eléctrico deben provenir de EE. UU. o de uno de nuestros aliados comerciales; en 2029, este porcentaje aumentará al 100. De lo contrario, no podrá aprovecharlo. el crédito fiscal. Además, si la batería de su vehículo eléctrico utiliza materiales de un país que Estados Unidos considera un estado patrocinador del terrorismo o está bloqueada por la Oficina de Control de Activos Extranjeros del Departamento del Tesoro, tampoco será elegible. Es importante destacar que China controla actualmente alrededor del 75 por ciento de la producción mundial de baterías y cae en esa categoría bloqueada, lo que significa que muchos vehículos eléctricos pronto podrían no ser elegibles para el crédito fiscal.
Una nueva incorporación para los vehículos eléctricos es que, según la IRA, los vehículos eléctricos usados ahora también serán elegibles para un crédito fiscal de hasta $4,000 o el 30 por ciento del precio de venta (lo que sea menor). Para que el vehículo sea elegible deberá cumplir con los siguientes requisitos:
- El modelo debe ser al menos dos años anterior al año natural en el que lo compras.
- El vehículo eléctrico debe costar menos de 25.000 dólares
- Debe ser la primera reventa del vehículo eléctrico, es decir, la primera vez que se vende como vehículo usado.
También debes cumplir ciertos requisitos:
- Solo se puede obtener el crédito para vehículos eléctricos usados una vez cada tres años.
- Declaración de impuestos conjunta de menos de $150,000
- Declaración de impuestos del jefe de familia inferior a $112,300
- Contribuyente único devuelve menos de $75,000
Fundamentalmente, ya sea que esté comprando un vehículo eléctrico nuevo o usado, el crédito fiscal ahora se le puede transferir en el punto de venta; esto significa que no tendrá que esperar a presentar sus impuestos para recibir el crédito. En su lugar, lo obtendrá por adelantado sobre el precio de compra.
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